PayPal dichiarerà le mie vendite all'IRS?

Le informazioni fornite da PayPal non sono da intendersi e non devono essere interpretate come consulenza fiscale. In caso di domande sulla tua specifica situazione fiscale, rivolgiti a un professionista fiscale.

Le società di elaborazione pagamenti, inclusa PayPal, hanno l'obbligo di fornire all'Ufficio delle entrate statunitense (IRS) i dati dei clienti che ricevono pagamenti per la vendita di beni e servizi al di sopra della soglia per la dichiarazione fiscale in un anno solare.

Devo pagare le imposte quando invio e ricevo denaro su PayPal? Che cosa cambierà esattamente?

L'IRS (Internal Revenue Service, agenzia delle entrate statunitense) ha annunciato requisiti transitori di dichiarazione fiscale per i pagamenti ricevuti per beni e servizi. Questi requisiti abbasseranno la soglia per la dichiarazione fiscale del modulo 1099-K in un periodo di 3 anni rispetto alla precedente soglia di oltre $20.000 USD in beni e servizi e più di 200 transazioni di beni e servizi in un anno solare. Di seguito abbiamo riepilogato le soglie dell'IRS per il modulo 1099-K.

Ecco alcuni dettagli aggiuntivi sulla modifica della soglia per il modulo 1099-K:

• Questa nuova modifica della soglia riguarda solo i pagamenti ricevuti per beni e servizi, quindi non include, ad esempio, le transazioni PayPal per ripagare familiari o amici per cene, regali, viaggi insieme ecc.
• Questa modifica è stata introdotta nell'American Rescue Plan Act del 2021, che ha modificato alcune sezioni dell'Internal Revenue Code per imporre alle società di elaborazione pagamenti come PayPal di segnalare sui moduli 1099-K le transazioni per beni e servizi pagate ai clienti per vendite lorde annue di almeno $600 USD. In precedenza, il modulo 1099-K era obbligatorio solo quando un utente riceveva più di $20.000 USD e più di 200 transazioni per beni e servizi in un anno solare. Per implementare questa nuova soglia di $600, l'IRS sta introducendo gradualmente il requisito riducendo la soglia per la dichiarazione fiscale federale su un periodo di 3 anni.
• Questa segnalazione è necessaria quando il mittente identifica la transazione come relativa a beni e servizi, anche se si è trattato di un errore. Sebbene sia segnalabile da PayPal, è possibile che questa transazione non sia imponibile. In caso di dubbi specifici, è sempre meglio rivolgersi a un consulente fiscale.

Per i residenti in Illinois, Maryland, Massachusetts, Vermont o Virginia

Se vivi in uno dei seguenti stati americani, la soglia prevista per la dichiarazione è più bassa ai fini del modulo 1099-K:

Il modulo 1099-K che ricevi si basa sull'indirizzo principale risultante l'ultimo giorno dell'anno fiscale precedente. Se hai spostato il tuo indirizzo principale in uno dei suddetti stati successivamente a tale data, le attività del conto verranno registrate nel modulo 1099-K relativo all'anno fiscale successivo.

Il modulo 1099-K deve essere emesso anche se le transazioni sono state soggette a ritenuta alla fonte a titolo d'imposta durante l'anno solare precedente, indipendentemente dal fatto che il totale dei pagamenti per beni e servizi abbia raggiunto la soglia per la dichiarazione fiscale.

Che cos'è un pagamento di beni e servizi con PayPal?

PayPal e Venmo offrono ai clienti un modo per contrassegnare le transazioni peer-to-peer (P2P) come pagamenti personali/ad amici e familiari o pagamenti per beni e servizi scegliendo la categoria appropriata per ciascuna transazione. Gli utenti devono selezionare Beni e servizi ogni volta che inviano denaro a un altro utente per acquistare un articolo, come un divano da un annuncio locale o i biglietti per un concerto, o quando pagano un servizio. Queste transazioni sono anche coperte dal programma Protezione acquisti di PayPal e Venmo. I pagamenti per beni e servizi sono pensati per offrire ad acquirenti e venditori la certezza che, in caso di imprevisti, le loro transazioni saranno protette.

Scopri di più sulle transazioni per beni e servizi di PayPal e sulle transazioni per beni e servizi di Venmo. Si applicano condizioni.

La nuova soglia per la dichiarazione 1099-K si applica se vendo un bene personale, ad esempio un divano o un articolo a un mercatino dell'usato, nel caso in cui il prezzo di vendita è inferiore al valore originale? Riceverò il modulo 1099-K?

Il modulo 1099-K è un modulo fiscale informativo dell'IRS che viene usato per segnalare i pagamenti di beni e servizi ricevuti da un'azienda o da una persona fisica durante l'anno solare. Sebbene i fornitori di servizi di pagamento, come PayPal e Venmo, sono tenuti dall'IRS a inviare ai clienti un modulo 1099-K se raggiungono l'importo soglia (5.000 USD per l'anno solare 2024, 2.500 USD per l'anno solare 2025 o $600 per gli anni solari 2026 e oltre), ci sono alcuni importi inclusi nel modulo che potrebbero non essere tassabili. PayPal è tenuta a segnalare l'importo totale lordo dei pagamenti ricevuti per beni e servizi, che possono includere:

• Importi derivanti dalla vendita di articoli personali in perdita
• Importi rimborsati
• Tariffe di gestione

Tuttavia, alcuni importi potrebbero non essere considerati come reddito imponibile per l'utente. PayPal raccomanda ai clienti di rivolgersi a un consulente fiscale per la revisione del modulo 1099-K per stabilire se determinati importi sono considerati come reddito imponibile.

Che cos'è il modulo 1099-K?

Il modulo 1099-K è un modulo fiscale informativo dell'IRS che viene utilizzato per segnalare i pagamenti per la vendita di beni e servizi ricevuti da un'azienda o da una persona fisica che sono stati eseguiti tramite una rete di terze parti, spesso indicati come transazioni tramite una società di elaborazione dei pagamenti esterna (TPSO) o con carta di credito/debito. L'IRS richiede alle TPSO, come PayPal e Venmo, di emettere un modulo 1099-K nel quale sia indicato l'importo totale dei pagamenti saldati tramite una società di elaborazione dei pagamenti esterna durante l'anno solare. I contribuenti sono tenuti a verificare questo importo con il proprio consulente fiscale per il calcolo dei ricavi lordi ai fini della dichiarazione dei redditi. Per ulteriori informazioni, visita il sito dell'IRS. Se raggiungi la soglia IRS o dello stato applicabile per la dichiarazione in un determinato anno solare, PayPal ti invierà un modulo 1099-K a gennaio dell'anno successivo e lo presenterà all'IRS (e all'autorità fiscale statale, se applicabile) entro la data di scadenza stabilita.

Il modulo 1099-K deve essere emesso anche se le transazioni sono state soggette a ritenuta alla fonte a titolo d'imposta durante l'anno solare precedente, indipendentemente dal fatto che il totale dei pagamenti per beni e servizi abbia raggiunto la soglia per la dichiarazione fiscale.

Se ritieni di avere i requisiti per la dichiarazione fiscale su beni e servizi, puoi accedere al modulo 1099-K dal tuo conto PayPal intorno al 31 gennaio. Se ne hai diritto, ti invieremo una notifica tramite email non appena il modulo 1099-K sarà disponibile. Vai alla nuova sezione "Estratti conto e imposte PayPal". Invitiamo i commercianti ad andare alla pagina della dichiarazione dei redditi. Non invieremo un modulo 1099-K se non hai soddisfatto i requisiti di dichiarazione e non hai applicato alcuna ritenuta alla fonte a titolo d'imposta per l'anno fiscale.

Cosa dovrò fare quando la modifica della soglia per la dichiarazione 1099-K entrerà in vigore?

PayPal e Venmo chiederanno ai clienti che si avvicinano alla soglia prevista per la dichiarazione di fornire i loro dati fiscali, quali l'Employer Identification Number (EIN), l'Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) o il Social Security Number (SSN), se non lo hanno già fatto, per poter continuare a utilizzare senza problemi il proprio conto per accettare pagamenti per la vendita di beni e servizi. Se la verifica del TIN non dovesse andare a buon fine, dovrai compilare un modulo W-9 sostitutivo. In caso di discrepanze tra il TIN e il nome comunicati dall'IRS e i dati in possesso di PayPal e da quest'ultima utilizzati per il modulo 1099-K, potresti ricevere una B-Notice dell'IRS.

In che modo questa modifica alla soglia per la dichiarazione 1099-K influirà sul mio utilizzo di PayPal?

Questa modifica non influisce sul modo in cui usi PayPal e Venmo. Potrai continuare a usare le piattaforme PayPal e Venmo esattamente come fai ora e a usufruire dei vantaggi associati all'invio di denaro tramite la funzione di pagamento P2P per beni e servizi, inclusa la Protezione vendite e acquisti sulle transazioni idonee di PayPal e Venmo.