Kommer PayPal att rapportera min försäljning till IRS (amerikanska skatteverket)?

Information som tillhandahålls av PayPal är inte avsedd att vara och ska inte tolkas som skatterådgivning. Om du har frågor om din specifika skattesituation bör du rådgöra med en skattespecialist.

Betalningshanterare som PayPal måste tillhandahålla information till IRS (amerikanska skatteverket) om kunder som tar emot betalningar för försäljning av varor och tjänster som överskrider tröskelvärdet för rapportering under ett kalenderår.

Måste jag betala skatter och moms när jag skickar och tar emot pengar på PayPal – vad exakt är det som ändras?

Det amerikanska skatteverket (IRS) har informerat om övergångskrav på rapportering för betalningar som avser varor och tjänster. Dessa krav sänker tröskelvärdet för rapportering enligt blankett 1099-K under en treårsperiod från det tidigare tröskelvärdet på mer än $20 000 transaktioner för varor och tjänster och mer än 200 transaktioner för varor och tjänster under ett kalenderår. Vi har sammanfattat IRS tröskelvärden för blankett 1099-K nedan.

Här är lite mer information om ändringen av tröskelvärdet för blankett 1099-K:

• Den här nya ändringen av tröskelvärdet gäller bara betalningar som tas emot för transaktioner av varor och tjänster, så det omfattar inte sådant som att betala tillbaka din familj eller dina vänner med PayPal för en middag, presenter, delade resor osv.
• Den här ändringen infördes genom American Rescue Plan Act från 2021, som ändrade vissa avsnitt i Internal Revenue Code för att kräva att betalningshanterare som PayPal ska rapportera transaktioner för varor och tjänster som betalas till kunder med $600 USD eller mer i årlig bruttoförsäljning på blankett 1099-K. Tidigare krävdes blankett 1099-K endast när en användare tog emot mer än $20 000 USD i transaktioner för varor och tjänster, och tog emot fler än 200 transaktioner för varor och tjänster under ett kalenderår. För att implementera detta nya $600 tröskelvärde fasar IRS in kravet genom att sänka det federala tröskelvärdet för rapportering under en treårsperiod.
• Rapporteringen krävs när avsändaren har identifierat transaktionen som avsedd för varor och tjänster, även om det var ett misstag. Även om den här transaktionen rapporteras av PayPal är det möjligt att den inte är skattepliktig. Det är alltid bäst att du talar med en skatterådgivare om du har specifika funderingar.

För invånare i Illinois, Maryland, Massachusetts, Vermont eller Virginia

Om du bor i följande amerikanska delstater omfattas du av ett lägre tröskelvärde för rapportering för delstatliga rapporteringsändamål avseende 1099-K:

Blankett 1099-K som du tar emot baseras på din primära adress den sista dagen föregående skatteår. Om du har ändrat din primära adress till någon av de här delstaterna efter datumet i fråga kommer din kontoaktivitet att sammanställas i rapporteringen i blankett 1099-K följande skatteår.

Blankett 1099-K måste också utfärdas om dina transaktioner omfattades av källskatt under föregående kalenderår, oavsett om dina totala betalningar för varor och tjänster uppfyllde tröskelvärdet för rapportering eller inte.

Vad är en "Betalning för varor och tjänster" med PayPal?

Både PayPal och Venmo erbjuder kunder ett sätt att tagga sina P2P-transaktioner (peer-to-peer) som personliga transaktioner/transaktioner till vänner och familj eller varor och tjänster genom att välja lämplig kategori för varje transaktion. Användare ska välja "Varor och tjänster" när de skickar pengar till en annan användare för att köpa en vara, till exempel en soffa från en annons eller konsertbiljetter, eller betala för en tjänst. Dessa transaktioner uppfyller också villkoren för täckning enligt PayPals och Venmos program för köparskydd. Betalningar för varor och tjänster är utformade för att ge både köpare och säljare trygghet när de vet att de kan omfattas av ett skydd om transaktionen inte går som förväntat.

Mer information om transaktioner i PayPal för varor och tjänster, och transaktioner i Venmo för varor och tjänster. Regler och villkor gäller.

Kommer den uppdaterade ändringen av tröskelvärdet för 1099-K att gälla om jag säljer personlig egendom, som en soffa eller en vara på en loppis, om den såldes för mindre än det ursprungliga värdet? Kommer blankett 1099-K att skickas till mig?

Blankett 1099-K är en informationsskatteblankett från IRS som används för att rapportera betalningar för varor och tjänster som tagits emot av ett företag eller enskild person under kalenderåret. IR (amerikanska skatteverket) kräver att betalningstjänstleverantörer som PayPal och Venmo skickar blankett 1099-K till sina kunder om de når tröskelvärdet (5 000 USD för kalenderår 2024, 2 500 USD för kalenderår 2025 eller $600 för kalenderår 2026 och därefter), men det finns vissa belopp med i blanketten som kanske inte är skattepliktiga. PayPal måste rapportera det totala bruttobeloppet för betalningar som tagits emot för varor och tjänster, vilket kan omfatta:

• Belopp från försäljning av personliga varor med förlust
• Återbetalade belopp
• Behandlingsavgifter

Vissa belopp kanske dock inte anses vara skattepliktig inkomst för dig. Vi uppmuntrar kunder att tala med en skatterådgivare när de granskar sina 1099-K-blanketter för att avgöra om specifika belopp ska klassificeras som skattepliktig inkomst.

Vad är blankett 1099-K?

Blankett 1099-K är en informationsskatteblankett från IRS som används för att rapportera betalningar som tagits emot av ett företag eller enskild person för försäljning av varor och tjänster som har betalats via ett tredjepartsnätverk, ofta kallat en TPSO- (Third Party Settlement Organization) eller kredit-/betalkortstransaktion. IRS kräver att TPSO:er, som t.ex. PayPal och Venmo, utfärdar en blankett 1099-K, som visar det totala beloppet av betalningar som reglerats via en TPSO under kalenderåret. Skattebetalare bör diskutera det här beloppet med sin skatterådgivare när de beräknar bruttoinkomst för sin självdeklaration. Mer information finns på IRS webbplats. Om du uppfyller tröskelvärdet för rapportering från IRS eller tillämplig delstat under ett visst kalenderår skickar PayPal blankett 1099-K till dig i januari året därpå och lämnar in formuläret till IRS (och delstatens skattemyndighet, om tillämpligt) senast det begärda förfallodatumet .

Blankett 1099-K måste också utfärdas om dina transaktioner omfattades av källskatt under föregående kalenderår, oavsett om dina totala betalningar för varor och tjänster uppfyllde tröskelvärdet för rapportering eller inte.

Om du tror att du kan vara kvalificerad för skatterapportering för varor och tjänster kan du komma åt blankett 1099-K från ditt PayPal-konto kring den 31 januari. Om du är kvalificerad skickar vi ett e-postmeddelande till dig när din blankett 1099-K är tillgänglig. Gå till nya PayPal kontoutdrag och skattecenter. Är du handlare går du till sidan för skatteutdrag. Du får ingen blankett 1099-K om du inte uppfyller rapporteringskraven och inte har tillämpat någon källskatt för skatteåret.

Vad behöver jag göra när ändringen av tröskelvärdet för 1099-K träder i kraft?

PayPal och Venmo kommer att be kunder att tillhandahålla skatteuppgifter såsom deras amerikanska arbetsgivarnummer (EIN), personliga skatteregistreringsnummer (ITIN) eller socialförsäkringsnummer (SSN), om det inte redan är gjort när de börjar närma sig tröskelvärdet för rapportering. De kan därmed fortsätta att använda sitt konto för att ta emot betalningar från försäljning av varor och tjänster utan problem. Om ditt TIN inte kan verifieras måste du fylla i motsvarande skatteformulär W-9. Om det förekommer avvikelser gällande ditt skatteregistreringsnummer (TIN) och ditt namn mellan IRS system och det PayPal har registrerat och som används i blankett 1099-K kan du få en IRS B-avisering.

Hur påverkar ändringen av tröskelvärdet för 1099-K hur jag använder PayPal?

Den här ändringen bör inte påverka hur du använder PayPal och Venmo. Du kan fortsätta att använda PayPals och Venmos plattformar som du gör just nu, och de fördelar som erbjuds genom att skicka pengar via vår P2P-funktion för varor och tjänster – inklusive köpar- och säljarskydd för kvalificerade transaktioner med PayPal och Venmo.