PayPal sẽ báo cáo doanh số của tôi cho IRS như thế nào?

Thông tin do PayPal cung cấp không nhằm mục đích và không nên được hiểu là tư vấn thuế. Nếu có thắc mắc về tình hình thuế cụ thể của bạn, vui lòng tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế.

Bên xử lý thanh toán, bao gồm cả PayPal, cần cung cấp thông tin cho Sở thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) về khách hàng nhận thanh toán cho việc bán hàng hóa và dịch vụ cao hơn ngưỡng báo cáo trong một năm theo lịch.

Tôi có phải trả thuế khi gửi và nhận tiền trên PayPal không - chính xác thì điều gì sẽ thay đổi?

Sở thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) đã công bố các yêu cầu báo cáo chuyển tiếp đối với các khoản thanh toán nhận được cho hàng hóa và dịch vụ. Những yêu cầu này sẽ hạ thấp ngưỡng báo cáo Mẫu 1099-K trong khoảng thời gian 3 năm so với ngưỡng trước đó là hơn $20.000 giao dịch hàng hóa và dịch vụ và hơn 200 giao dịch hàng hóa và dịch vụ trong một năm theo lịch. Chúng tôi đã tóm tắt các ngưỡng IRS cho Mẫu 1099-K bên dưới.

Sau đây là một số chi tiết khác về thay đổi ngưỡng 1099-K:

• Thay đổi ngưỡng mới này chỉ dành cho các khoản thanh toán nhận được cho các giao dịch hàng hóa và dịch vụ, do đó, điều này không bao gồm những thứ như thanh toán lại cho gia đình hoặc bạn bè của bạn bằng PayPal cho bữa tối, quà tặng, chuyến đi chung, v.v.
• Thay đổi này được đưa ra bởi Đạo luật Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ năm 2021, sửa đổi một số phần của Bộ luật Thuế vụ để yêu cầu các bên xử lý thanh toán như PayPal báo cáo các giao dịch hàng hóa và dịch vụ được thanh toán cho khách hàng bằng $600 USD trở lên trong tổng doanh số hàng năm trên Mẫu 1099-K. Trước đây, chỉ yêu cầu Mẫu 1099-K khi người dùng nhận được nhiều hơn $20, 000 USD cho các giao dịch hàng hóa và dịch vụ và hơn 200 giao dịch hàng hóa và dịch vụ trong một năm dương lịch. Để thực hiện ngưỡng mới $600 này, IRS đang giảm dần yêu cầu bằng cách giảm ngưỡng báo cáo liên bang trong khoảng thời gian 3 năm.
• Báo cáo này là bắt buộc khi người gửi xác định giao dịch là dành cho hàng hóa và dịch vụ, ngay cả khi giao dịch đó là do nhầm lẫn. Mặc dù PayPal phải báo cáo giao dịch này nhưng có thể giao dịch này không chịu thuế. Tốt nhất là trao đổi với chuyên gia tư vấn thuế để giải quyết bất kỳ mối quan ngại cụ thể nào mà bạn có thể có.

Đối với cư dân ở Illinois, Maryland, Massachusetts, Vermont hoặc Virginia

Nếu sống ở các tiểu bang Hoa Kỳ sau, bạn phải tuân theo ngưỡng báo cáo thấp hơn cho mục đích báo cáo theo Mẫu 1099-K của tiểu bang:

Mẫu 1099-K mà bạn nhận được dựa trên địa chỉ chính của bạn vào ngày cuối cùng của năm thuế trước. Nếu bạn thay đổi địa chỉ chính của mình thành một trong những tiểu bang này sau ngày đó, hoạt động tài khoản của bạn sẽ được ghi lại trong Mẫu 1099-K báo cáo cho năm thuế tiếp theo.

Bạn cũng cần phải phát hành Mẫu 1099-K nếu các giao dịch của bạn phải khấu trừ dự phòng trong năm dương lịch trước đó, bất kể tổng số tiền thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ của bạn có đáp ứng ngưỡng báo cáo hay không.

Thanh toán cho Hàng hóa và dịch vụ với PayPal là gì?

Cả PayPal và Venmo đều cung cấp cách để khách hàng gắn thẻ các giao dịch ngang hàng (P2P) của họ là cá nhân / bạn bè và gia đình hoặc hàng hóa và dịch vụ bằng cách chọn danh mục thích hợp cho mỗi giao dịch. Người dùng nên chọn Hàng hóa và dịch vụ bất cứ khi nào họ gửi tiền cho người dùng khác để mua một mặt hàng, như ghế dài từ danh sách quảng cáo địa phương hoặc vé xem hòa nhạc hoặc thanh toán cho một dịch vụ. Các giao dịch này cũng đủ điều kiện được bảo hiểm theo Chương trình bảo vệ mua hàng của PayPal và Venmo. Thanh toán hàng hóa và dịch vụ được thiết kế để cung cấp cho cả người mua và người bán sự an tâm khi biết rằng họ có thể được bảo hiểm nếu giao dịch không diễn ra như mong đợi.

Tìm hiểu thêm về các giao dịch PayPal Hàng hóa và dịch vụ cũng như các giao dịch Hàng hóa và dịch vụ của Venmo. Có áp dụng các điều khoản và điều kiện.

Sẽ áp dụng thay đổi về ngưỡng báo cáo theo Mẫu 1099-K đã cập nhật không nếu tôi bán tài sản cá nhân, như ghế dài hoặc món hàng tại sự kiện bán đồ đã qua sử dụng, nếu đã bán sản phẩm với giá trị thấp hơn giá trị ban đầu? Tôi có được gửi Mẫu 1099-K không?

Mẫu 1099-K là mẫu khai thuế của IRS dùng để báo cáo các khoản thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ mà doanh nghiệp hoặc cá nhân nhận được trong năm theo lịch. Trong khi IRS yêu cầu các nhà cung cấp dịch vụ thanh toán, như PayPal và Venmo, gửi cho khách hàng Mẫu-1099K nếu họ đáp ứng số tiền ngưỡng ($5,000 cho năm dương lịch 2024, $2,500 cho năm dương lịch 2025 hoặc $600 cho các năm dương lịch 2026 trở lên), có một số khoản tiền nhất định có trong biểu mẫu này có thể không chịu thuế. PayPal cần phải báo cáo tổng số tiền thanh toán nhận được cho hàng hóa và dịch vụ và tổng số tiền này có thể bao gồm:

• Số tiền từ việc bán đồ cá nhân bị lỗ
• Số tiền hoàn lại
• Phí xử lý

Tuy nhiên, một số khoản tiền nhất định có thể không được coi là thu nhập chịu thuế đối với bạn. Chúng tôi khuyến khích khách hàng trao đổi với chuyên gia thuế khi xem xét Mẫu 1099-K của họ để xác định xem số tiền cụ thể có được phân loại là thu nhập chịu thuế hay không.

Mẫu 1099-K là gì?

Mẫu 1099-K là mẫu khai thuế của IRS dùng để báo cáo các khoản thanh toán mà doanh nghiệp hoặc cá nhân nhận được cho việc bán hàng hóa và dịch vụ đã được thanh toán qua mạng của bên thứ ba, thường được gọi là Tổ chức thanh toán bên thứ ba (TPSO) hoặc giao dịch bằng thẻ tín dụng/thẻ ghi nợ. IRS yêu cầu các TPSO, chẳng hạn như PayPal và Venmo, phát hành Mẫu 1099-K, trong đó thể hiện tổng số tiền thanh toán đã giải quyết qua TPSO trong năm theo lịch. Người đóng thuế nên xem xét số tiền này với cố vấn thuế của họ khi tính tổng doanh thu cho tờ khai thuế thu nhập của họ. Để biết thêm thông tin, hãy truy cập trang web của IRS. Nếu bạn đạt ngưỡng báo cáo của IRS hoặc tiểu bang hiện hành trong một năm theo lịch nhất định, PayPal sẽ gửi cho bạn Mẫu 1099-K vào tháng 1 năm sau và nộp mẫu này cho IRS (và cơ quan thuế vụ tiểu bang, nếu có) trước ngày đến hạn bắt buộc.

Bạn cũng cần phải phát hành Mẫu 1099-K nếu các giao dịch của bạn phải khấu trừ dự phòng trong năm dương lịch trước đó, bất kể tổng số tiền thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ của bạn có đáp ứng ngưỡng báo cáo hay không.

Nếu cho rằng mình có khả năng đủ điều kiện nhận báo cáo thuế hàng hóa và dịch vụ, bạn có thể truy cập Mẫu 1099-K từ tài khoản PayPal vào khoảng ngày 31 tháng 1. Nếu bạn đủ điều kiện, chúng tôi sẽ gửi thông báo cho bạn qua email khi Mẫu 1099-K của bạn có sẵn. Vui lòng truy cập Trung tâm thuế & bảng sao kê PayPal mới.  Người bán, vui lòng truy cập Trang Bảng sao kê thuế của bạn. Bạn sẽ không nhận được Mẫu 1099-K nếu bạn không đáp ứng yêu cầu báo cáo và không áp dụng bất kỳ khoản khấu trừ dự phòng nào cho năm nộp thuế.

Tôi cần làm gì khi thay đổi về ngưỡng báo cáo theo Mẫu 1099-K có hiệu lực?

PayPal và Venmo sẽ yêu cầu khách hàng cung cấp thông tin thuế như Số nhận dạng chủ lao động (EIN), Số nhận dạng người nộp thuế (ITIN) hoặc Số an sinh xã hội (SSN) nếu họ chưa cung cấp khi họ đạt đến ngưỡng báo cáo, vì vậy họ có thể tiếp tục sử dụng tài khoản của mình để chấp nhận thanh toán cho việc bán hàng hóa và dịch vụ mà không gặp bất kỳ vấn đề gì. Nếu chúng tôi không thể xác minh TIN của bạn thì bạn sẽ cần điền thông tin vào Mẫu thuế W-9 tương đương. Nếu có bất kỳ sự khác biệt nào về tên và TIN kết hợp giữa hồ sơ của IRS và thông tin PayPal có trong hồ sơ và được sử dụng cho Mẫu 1099-K, bạn có thể nhận được Thông báo B của IRS.

Thay đổi về ngưỡng 1099-K này ảnh hưởng như thế nào đến cách tôi sử dụng PayPal?

Thay đổi này sẽ không ảnh hưởng đến cách bạn sử dụng PayPal và Venmo. Bạn có thể tiếp tục sử dụng nền tảng PayPal và Venmo như hiện tại cũng như các lợi ích được cung cấp bằng cách gửi tiền qua tính năng P2P hàng hóa và dịch vụ của chúng tôi – bao gồm bảo vệ người mua và người bán đối với các giao dịch đủ điều kiện cho PayPal và Venmo.